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零申报6大误区,你中招了吗?

时间:2017-03-10 09:58 作者:小胖子

  公司注册完成开始运营便涉及记账报税,但是公司并没有出现盈利,一般来说这些公司会选择零报税也就是所谓的零申报。如果长期零申报企业就属于异常申报状态,这种情况下企业会被列入重点监控对象,并且会出现税收风险。今天小编专门咨询了上海创伟企业的财税人员,他们总结了以下六个误区,快来看看你中招了吗?
 


 

  误区一:直接零申报免税收入

  提问:企业是小规模纳税人属于增值税减免行业或者销售类目,并且已经办理了减免税备案,本季销售收入10万元可以不需要缴纳税收。可以直接进行零申报吗?

  回答:不可以,需要按照规定办理增值税减免备案额为零,然后向税务机关如实申报,具体方式应当将当季度免税收入填入申报表第十二栏其他免税销售额内。

  误区二:无缴纳税款直接做零申报

  提问:企业是小规模纳税人,当月销售收入为25000元,符合小微企业增值税免税优惠政策,可以直接进行零申报吗?

  回答:不可以,需要将自己企业的开票总金额/1.03计算出不含税收入,再用不含税收入*0.3算出应缴纳的增值税,填入申报表相应栏进行免税申请。

  误区三:当期未发生收入直接做零申报

  提问:企业刚开业,购进公司所需耗材设备获得增值税发票进项5份,进项发票税额8500元并且进行了认证,公司目前没有收入,请问可以零申报吗?

  回答:不可以,如果直接办理零申报公司因为存在进项税额,会导致未抵扣进项税额语气抵扣导致无法进行抵扣,所以需要先将销售额填写0,再把荡起已认证进项税额填入申报表,产生期末留抵税额在下期继续抵扣。

  误区四:已经预先缴纳税款后直接做零申报

  提问:企业属于可享受减免增值税行业,本季度从事减免行业获取不含税收入10万元,并且到办税厅开具增值税专用发票并缴纳3000元税款,可以直接进行零申报吗?

  回答:不可以,需要先在规定栏目填入销售收入,系统会自动生成您的已缴纳税款进行冲抵。

  误区五:企业长期赤字,企业所得税进行零申报

  提问:企业因为经营问题长期赤字,没有企业所得税应缴纳税款的情况下,直接进行企业所得税零申报可以吗?

  回答:不可以,企业亏损是可以向以后五个纳税年年度结转弥补,如果企业在第二年或者第三年盈利可以弥补以前的年度亏损,那么如果当年就进行了零申报,那么以后出现亏损则不能用于弥补。

  误区六:有收入但是没有发票直接进行零申报

  提问:企业属于一般纳税人,当月去的增值税应税销售额500万元,但是对方未能及时给予发票,可否直接进行零申报。

  回答:不可以,需要进行如实申报,如果没有进行申报,那么需要补缴当期税款并且加收滞纳金,当期应当将收入500万元填入未开票收入栏中即可。

  看完关于零申报六大误区,心里窃喜还好公司按照规定进行纳税申报,不然很容易导致一系列的税务问题,了解更多零申报相关政策法规资讯,请登录上海创伟企业官网,上海创伟企业致力于为客户提供注册公司、代理记账报税、工商变更、法人变更、进出口权及出口退税、企业合理避税等一站式服务

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